武川县人民政府 政府信息公开 政府信息公开
标题:武川县人民政府关于编制2021-2023年财政规划和2021年预算建议计划的通知
索引号:0001115012ZB/2020-00714 发文字号:
发文机构:政府办公室 信息分类:通知
概述:武川县人民政府关于编制2021-2023年财政规划和2021年预算建议计划的通知
成文日期:2020-10-13 公开日期:2020-10-14 废止日期: 有效性:
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武川县人民政府关于编制2021-2023年财政规划和2021年预算建议计划的通知

来源:政府办公室  发布日期:2020-10-14 09:42   

各乡镇各部门和预算单位:

按照《呼和浩特市人民政府关于实行中期财政规划管理的实施意见》(呼政发[2016]36号),为了做好2021-2023年财政规划和2021年度县本级政府、部门预算编制工作,提高部门预算编制效率,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《内蒙古自治区人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(内政发[2015]10号)有关要求,结合我县本级部门预算编制工作的实际,现就编制县本级部门2021-2023年支出规划和2021年县本级政府和部门预算有关事宜通知如下:

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大精神,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,坚持稳中求进的工作总基调,落实县委、县政府工作部署,贯彻执行《预算法》和《预算法实施条例》,深化预算管理制度改革,依法行政、依法理财;强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度;全面实行绩效管理;牢固树立过紧日子的思想,预算安排有保有压,优先安排“保工资、保运转、保基本民生”的预算支出,从严控制财政一般性支出,盘活财政存量、优化财政增量,统筹兼顾、量入为出,切实保障重点支出。深化预算改革,推进中期规划管理,着力做实项目库,强化项目精准管理;规范项目设置,严格项目立项,加强预算绩效目标管理,提高财政资金使用效益;紧密结合绩效目标评价结果和财政经济形势,科学合理编制2021-2023年支出规划和2021年县本级政府和部门预算,逐步建立与现代化相适应的现代财政制度。

二、编制原则

(一)深化改革,科学规范

严格执行以《预算法》和《预算法实施条例》为核心的各项财经法律法规与规章制度,全面落实深化财税体制改革的各项工作任务,加快推进预算管理制度改革。进一步理顺预算管理关系,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。强化中期财政规划理念,项目跨年度实施的,要根据资金需求情况分年安排预算。充分考虑政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要,分别编制政府和部门预算。加强预算绩效目标管理,提高财政资金使用效益。

(二)围绕中心,保障重点

按照《预算法》预算编制管理规定,将部门所有收入和支出全部纳入预算统筹安排,部门收支预算安排要同部门履行职能及事业发展计划相协调,与县委、县政府工作部署相统一,与县本级财力相适应,综合考虑增减变动因素,力求各项收支数据科学合理,量入为出、收支平衡。围绕县委、县政府中心工作,在保工资、保运转基础上,优先保障基本民生支出。坚持勤俭节约,严格落实中央八项规定和压减一般性支出要求,全力压缩公务接待支出,严控车辆购置和运行支出。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,从严控制会议、培训、差旅等支出。

(三)零基预算、综合预算

各项预算收支项目重新核定,项目支出要考虑政策要求,根据急缓程度依次安排,除特殊情况外,原则上部门项目支出预算维持上年基数或只减不增。单位所有资金要全部编入部门预算,实行“统一编制、统一管理、统筹安排”。

(四)公开透明、精细准确

规范预算编制,增强财政资金分配透明度,细化预算编制,夯实预算公开基础。预算编制要依据财政部制定的政府收支分类科目内容,按资金用途列入到相应的功能分类科目中的类、款、项和经济分类科目中的类、款进行编制,做到科学、精细、准确。

三、编制内容

(一)部门收入预算的编制

部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款(财政补助收入)、其它收入、上年各项结余结转、按国家规定取得的政府性基金收入。

(二)部门支出预算的编制

部门支出预算编制的内容包括基本支出预算和项目支出预算两部分。

1.基本支出预算的编制

基本支出是指各部门各单位为保障其机构正常运转,完成日常工作任务所发生的支出。包括人员经费和公用经费,即工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。

工资福利(人员经费)支出预算包括:反映各部门各单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体内容包括:基本工资、津贴补贴(车改补贴、乡镇补贴)、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出。

商品和服务(公用经费)支出预算包括:反映单位购买商品和服务的支出,不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。具体内容包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专项材料费、被装购置费、专项燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

对个人和家庭的补助(人员经费)预算包括:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。具体内容包括:离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

2.项目支出预算编制内容

项目支出是指各部门各单位为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。包括各部门各单位在基本支出预算之外,为完成特定的一般公共服务工作任务、社会事业发展目标和经济建设需要发生的应有具体项目内容的各项支出的预算。以及县委、县政府决策明确要求列入预算的项目,部门事业发展规划要求保障的项目等。具体内容包括:债务利息及费用支出、基本建设支出、资本性支出、对企业补助支出、对社会保障基金补助、其他支出等。项目支出预算要编列到具体实施承办单位,不得预留在部门内。

在部门预算编制系统中,政府预算由各部门的部门预算按政府预算经济分类科目自动汇总生成,各部门不需要另行编制。

四、部门三年规划编制要求

各部门要严格按照《中华人民共和国预算法》、《呼和浩特市人民政府关于实行中期财政规划管理的实施意见》(呼政发〔201636号)等文件要求,按照“统筹当前长远、有效衔接融合、统筹配置资源、突出问题重点、实施滚动管理、强化约束机制”的原则,编制县本级2021-2023年财政规划。

(一)编制范围和流程

编制部门预算的县本级部门(单位),均应编制2021-2023年支出规划,按照“二上二下”程序,与2021年部门预算编制同步进行。其中2021年规划对应2021年预算。

(二)收入规划编制

承担组织征收非税收入的部门,要结合我县经济总体发展运行情况、以前年度收入征收情况,按照专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产(资源)有偿使用收入,逐项分析收入增减变化因素,预测今后三年的收入情况,编制2021-2023年度分项目收入预计征收规划。

(三)支出规划编制

1、基本支出。“一上”时部门按照2021年基本支出相关标准编报2021-2023年基本支出规划,“二上”时,部门根据财政局下达2021-2023年基本支出规划控制数,编制相应年度支出规划。对2021-2023年基本支出的重大政策调整,由县财政测算和统一预留基本支出,并根据政策调整情况适时进行调整,待编制相应年度预算时再调整至部门。

2、项目支出。根据轻重缓急,择优编制项目支出规划。“一上”时,部门编制的2021-2023年各年度项目支出规划规模,原则上不超过上年规模。部门新增项目支出,原则上应在相应年度支出规划控制数规模内,通过调整现有支出结构解决。如因上级政策、重大改革等确需增加支出规模的,应单独反映。

(四)部门报送规划

部门报送“一上”支出规划时,应将新增项目和需要进行调整的项目一并报财政局。财政局对项目进行审核,通过审核的纳入财政局项目库;需要调整的,由部门调整后重新上报;不符合政策规定的,明确为不予安排的项目,不得列入规划和预算。

(五)财政局审核控制数

财政局测算规划期内分年度县本级可用财力,围绕县委、县政府重大决策部署,根据部门提出的分年度规划建议计划,结合本级财力状况、项目轻重缓急及实施条件,核定下达部门2021-2023年支出规划控制数,明确一级项目和部分重点二级项目的分年控制数。

(六)部门调整规划

部门根据控制数调整编制2021-2023年支出规划报财政局,各年度支出总额不得调整。在一级项目控制数规模内,部门可对二级项目进行增减替换,增加的项目必须是已纳入部门项目库或财政局项目库的项目。部门如需在一级项目之间进行调整,或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整,应报财政局批准。根据财政局下达的控制数情况,部门可补充报送项目。

(七)下达规划

财政局审核汇总部门的三年支出规划,按程序报批后,分解下达给部门。

五、2021年部门预算编制要求

(一)收入预算编制的标准

财政拨款收入(财政补助收入)预算要以各行政、事业单位的财政预算内计划安排的各类经费总额进行编制。

行政事业单位非税收入预算的编制要根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素来测算和确定。非税收入属于地方一般公共预算收入组成部分,要全部纳入预算内管理,要严格按照中央、自治区规定的收费项目、征收范围、征收标准,据实合理测算本部门的非税收入,对中央和自治区取消的行政事业性收费项目,不得编列收入预算。

其他收入预算以各部门(单位)2021年预计将收到的其他收入数为依据进行编制。

(二)支出预算编制的标准

第一部分:基本支出预算的编制标准

1、人员工资福利支出

1)在职人员基本工资编制标准:严格按照中央、自治区和呼和浩特市及我县统一规定政策、项目和标准逐人核算编制。根据《中国共产党机构编制工作条例》规定“……机构编制一经确定必须严格执行,录用人员、配备干部、核拨人员经费等应当以机构编制为基本依据。……”

2)津补贴编制标准:按照人社局核定的津贴补贴标准编制。行政机关按照规范后的津贴补贴标准编制。未休年假补贴,按照国务院《职工带薪休假条例》规定的计算标准编制,享受条件为连续工作1年以上。

3)事业人员绩效工资编制标准:其中义务教育学校的事业人员以人社局下达各学校《关于调整义务教育学校工作人员绩效工资的通知》核定标准编制;公共卫生及基层医疗事业单位事业人员以人社局下达各单位《关于公共卫生及基层医疗事业单位工作人员绩效工资核准的通知》核定标准编制;其他事业单位的绩效工资编制标准按人社局现行核准的事业单位绩效工资标准编制。

4)公车改革补贴编制标准:按照县人社局核定的车补审批单(公车改革补贴审核花名册)编制。

上述人员经费供给办法:蒙中医院90%;县医院70%;其余行政、事业单位按在编实有人员全额供给。

        (5)财政负担的机关事业单位基本养老保险缴费编制标准:根据《关于降低社会保险缴费率有关问题的通知》(内人社发[2019]16号)文件规定,由各单位按实有在职人员上年工资总额的16%核编,差额单位按比例分别承担。

6)单位负担的职工医疗保险、失业保险、工伤保险,由各单位根据县人社局核定的标准和缴存比例据实编制。差额单位(涉及县医院、蒙中医院)职业年金,按比例承担。

7)做实职业年金,根据当年新增退休人数从201410月到退休月份,由人社局和财政局社保股测算编制。

8)职工住房公积金,各单位按在编人员工资总额的12%编制,按月随工资划拨缴存。

9)预留对行政事业单位养老保险不足部分的补助由人社局和财政局社保股测算编制。

10)比照事业人员经费编制,由各相关单位据实核编。

2、商品和服务支出

公用经费支出预算编制标准

1)公用经费的支出核定

基本公用经费根据中国共产党武川县委员会机构编制委员会办公室提供的《行政机构(事业单位)信息表》,确定的行政类、政法类、事业类机构分档核定标准编制,非在职(离岗)人员不安排公用经费。乡镇行政公用经费标准按在编在岗人数每人每年3000元标准编制,乡镇事业单位公用经费标准按在编在岗人数每人每年2000元标准编制,乡镇教育公用经费由县教育局代编。县级各部门具体标准如下:

行政类分为两档:

一档单位:县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、政法委、统战部,按在编在岗人数每人每年5400元标准编制。

二档单位:编制办、发改委、教育局、财政局、人力资源和社会保障局、交通局、文化旅游体育局、审计局、统计局、应急管理局、团委、妇联、市场监督管理局、总工会、工商联、扶贫办、自然资源局、住建局、经济开发区管委会、水务局、农科局、林草局、卫健委、民政局、民委、医保局、城市管理综合执法局、退役军人事务局、政务服务局,按在编在岗人数每人每年2700元标准编制。

政法类:纪检委、公安局、司法局,按在编在岗人数每人每年10000元标准编制。(为与年终决算衔接,公安局和司法局参照上年指标额度一并编制上级提前下达的政法转移支付资金)

事业类:按在编在岗人数每人每年1800元标准编制。

教育系统所属学校公用经费根据国家、自治区有关公用经费以及普、职高“两免”经费规定安排。根据《预算法》和《预算法实施条例》相关规定,从明年开始将公办幼儿园保教费纳入预算管理,公办幼儿园提前测算并报送当年收入预计数,坚持厉行节约的原则,精准测算当年的支出需求,支出安排不得超出当年的收入预计数。为与年终决算衔接,教育系统将上级下达的教育公用经费,编入本级预算中,按照年初事业报表中上报学生人数及标准由各学校全口径编制。

2)凡需承担取暖费用的县直各行政单位要据实填报实际的供热面积并编制取暖费。乡镇取暖设施改造配套费和取暖费由县财政统筹编制。

3)公务用车运行费支出,编制标准为:实物配给2辆(县委书记、政府县长)按5万元//年安排,县委办、政府办、人大办、政协办和其他行政单位按照1万元//年安排。具体单位性质划分依照中国共产党武川县委员会机构编制委员会办公室提供的《行政机构(事业单位)信息表》,经费核定以县车编办核准的车辆信息为准。乡镇党委书记、乡(镇)长按3.5万元//年安排,乡镇机要通讯车辆保障经费,按3个标准安排,哈拉合少乡和二份子乡4万元//年,可镇1万元//年,其他乡镇2万元//年。

3、对个人和家庭补助支出

1)离休人员工资性支出编制标准,严格按照国家、自治区和呼和浩特市及县政府有关政策、标准逐人核算。离休人员增发工资支出,按人社局有关政策核定。

离休人员活动经费:按原所在单位以级别确定,县团级每人每年1000元,科级每人每年800元核编。

2)遗属生活困难补助:以县人社局核定的人数和补贴标准据实编制,同时按每户300元一次性编制冬季取暖补贴。

3)退职(役)费、生活补助、救济费等支出由财政相关业务股和民政局按规定统一编制。

第二部分:项目预算支出编制的标准

项目经费支出结合县本级财力情况,分轻重缓急,统筹安排,实行总量控制,并参照以下几项原则:

1)按法定要求应列入预算和按比例增长的项目;

2)经县委常委会、县政府常务会议确定的项目;

3)县委、县政府主要领导明确批示和签批的要求列入预算的项目。(注:附批示文件和政策要求文件)

各部门在明确各自现行的和2021年必须开展的项目后,依据支出明细分别在功能类科目和经济类科目中对号入座填列。项目经费原则上不允许安排“三公”经费支出,如按项目工作确实需要开支的,应根据实际需要严格测算安排支出,并说明安排理由。

(三)编制方法和要求

1、预算编制要按照财政资金流向覆盖全县所有乡镇和预算单位

按照《预算法》的规定,各乡镇和县本级所有的行政事业单位必须按照要求编制本单位收支预算,主管部门的经费预算和所属事业单位的经费应分别编制,属于主管部门的经费编制在主管部门本级,所属事业单位的经费一律分别在各自的单位编制预算,预算编制完成后,报各自主管部门审批、法人签字后,由部门主管财务人员汇总汇编成部门预算报送财政局各业务股审核,同时必须附所属事业单位人员工资表、编制说明、业务项目工作经费书面报告等资料。

2、“三公”经费预算的编制

三公”经费是指公务接待费、因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费。根据中央“八项”规定,要严控“三公”经费支出,按照市财政预决算公开工作的要求,各部门及单位对在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费进行单独反映,如实填报《“三公”经费支出预算表》。

3、通过系统编制预算

2021年,继续通过预算编审系统完成编制工作。内网登录http://10.68.161.53:8008/gfmis/selectapp[武川县财政局综合业务系统]选择[进入综合预算]模块,选择2021年度。

1)基础信息录入表是人员经费、公用经费分类分档标准及其它各项基本经费支出细项数据生成表的基础,要精确填报。进入系统后看到的人员信息数据是从2020年度导入的数据,各单位根据县委组织部和人社局最新核定的工资标准进行修改。退休人员,单位只负责编制由单位发放的统筹项目外退休费。对新增或调入(调出)人员需要作相应的增减处理。

2)收入征收计划表,是反映部门单位组织的非税收入具体征收计划情况,要按照2021年的政府收支分类,细化到具体项目,本着积极稳妥、实事求是的原则,不得瞒报少列。

3)各预算单位要认真填写基础信息录入(录入表列表)中的所有表单数据,做实预算编制基础工作,后期的数据汇总都需要从基础数据提取。预算编制(预算录入表)、专项预算编制(项目列表)根据实际支出需求全部细化到末级。如有疑问,请与财政局分管业务股联系。

4、绩效目标设定编制

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《武川县人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理工作的通知》,提出构建全方位预算绩效管理格局目标要求。各预算单位2021年对年初编制的全部预算资金和年度内追加的预算资金以及申请拨付的专项转移支付资金都要设置绩效目标。具体绩效目标设置要求如下:

1)年初预算安排的全部支出

各预算单位在编制年初预算时,按照《关于印发武川县本级部门绩效目标管理办法的通知》(武财发[2018]166号)要求,对所编制的全部预算资金要设置绩效目标,在预算编制时要同时编制预算绩效目标申报表,并报送财政局分管业务股室,待分管业务股室对报送的预算绩效目标申报表审核通过后,方可进入下一步预算编制流程。报送纸质版和电子版,纸质版一式三份,报财政局分管业务股室一份,财政局综合股一份,预算单位留存一份,电子版报财政局综合股。

2)年度执行中追加的预算支出,以及部门申请使用的上级专项转移支付资金。

各预算单位在申请专项资金的同时要设置绩效目标,编制预算绩效目标申报表并报送财政局分管业务股室,待分管业务股室对报送的项目预算绩效目标申报表审核通过后,方可拨付资金,报送要求同上。

(四)预算编报程序及时间要求

2021年部门预算编制程序按照自下而上的原则,从基层单位编起,逐级审核汇总,实行“二上二下”程序。

一上”:1031日前上报本部门预算“一上”数据,一并报送近期发放全口径纸质工资表、养老保险核定单复印件、编制本复印件、工资核定文件和绩效目标相关报表。

一下”:1110日前由财政局各业务股室审核各部门编报的部门预算计划后,提出预算安排初步意见,经财政局局务会讨论审核后,提出本级预算安排意见,提交县政府常务会议、县委常委会研究审定,并征求人大财经委员会意见,下达部门预算控制指标数。

二上”:1120日前上报本部门预算“二上”数据,各部门按照预算控制数,认真编制部门预算草案。县财政局对各预算单位报送的部门预算草案进行审核汇总,形成全县年度预算草案,提交县人代会审议批准。

二下”:预算草案经县人代会审议通过后20日内,县财政局将批准的年度部门预算批复到各部门,各部门自收到批复之日起20日内,通过县政府门户网站和自治区财政厅网站进行公开,并按照批复的预算执行。

预算编制过程中如有疑问,请咨询对应分管业务股室,绩效目标设定的编制与预算绩效评价相关问题,请咨询综合股。


武川县人民政府

20201013

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索引号 0001115012ZB/2020-00714
发文机关 政府办公室
发文字号 〔2020〕-224
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各乡镇各部门和预算单位:

按照《呼和浩特市人民政府关于实行中期财政规划管理的实施意见》(呼政发[2016]36号),为了做好2021-2023年财政规划和2021年度县本级政府、部门预算编制工作,提高部门预算编制效率,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《内蒙古自治区人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(内政发[2015]10号)有关要求,结合我县本级部门预算编制工作的实际,现就编制县本级部门2021-2023年支出规划和2021年县本级政府和部门预算有关事宜通知如下:

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大精神,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,坚持稳中求进的工作总基调,落实县委、县政府工作部署,贯彻执行《预算法》和《预算法实施条例》,深化预算管理制度改革,依法行政、依法理财;强化预算约束,加强对预算的管理和监督,建立健全全面规范、公开透明的预算制度;全面实行绩效管理;牢固树立过紧日子的思想,预算安排有保有压,优先安排“保工资、保运转、保基本民生”的预算支出,从严控制财政一般性支出,盘活财政存量、优化财政增量,统筹兼顾、量入为出,切实保障重点支出。深化预算改革,推进中期规划管理,着力做实项目库,强化项目精准管理;规范项目设置,严格项目立项,加强预算绩效目标管理,提高财政资金使用效益;紧密结合绩效目标评价结果和财政经济形势,科学合理编制2021-2023年支出规划和2021年县本级政府和部门预算,逐步建立与现代化相适应的现代财政制度。

二、编制原则

(一)深化改革,科学规范

严格执行以《预算法》和《预算法实施条例》为核心的各项财经法律法规与规章制度,全面落实深化财税体制改革的各项工作任务,加快推进预算管理制度改革。进一步理顺预算管理关系,更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。强化中期财政规划理念,项目跨年度实施的,要根据资金需求情况分年安排预算。充分考虑政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要,分别编制政府和部门预算。加强预算绩效目标管理,提高财政资金使用效益。

(二)围绕中心,保障重点

按照《预算法》预算编制管理规定,将部门所有收入和支出全部纳入预算统筹安排,部门收支预算安排要同部门履行职能及事业发展计划相协调,与县委、县政府工作部署相统一,与县本级财力相适应,综合考虑增减变动因素,力求各项收支数据科学合理,量入为出、收支平衡。围绕县委、县政府中心工作,在保工资、保运转基础上,优先保障基本民生支出。坚持勤俭节约,严格落实中央八项规定和压减一般性支出要求,全力压缩公务接待支出,严控车辆购置和运行支出。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,从严控制会议、培训、差旅等支出。

(三)零基预算、综合预算

各项预算收支项目重新核定,项目支出要考虑政策要求,根据急缓程度依次安排,除特殊情况外,原则上部门项目支出预算维持上年基数或只减不增。单位所有资金要全部编入部门预算,实行“统一编制、统一管理、统筹安排”。

(四)公开透明、精细准确

规范预算编制,增强财政资金分配透明度,细化预算编制,夯实预算公开基础。预算编制要依据财政部制定的政府收支分类科目内容,按资金用途列入到相应的功能分类科目中的类、款、项和经济分类科目中的类、款进行编制,做到科学、精细、准确。

三、编制内容

(一)部门收入预算的编制

部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款(财政补助收入)、其它收入、上年各项结余结转、按国家规定取得的政府性基金收入。

(二)部门支出预算的编制

部门支出预算编制的内容包括基本支出预算和项目支出预算两部分。

1.基本支出预算的编制

基本支出是指各部门各单位为保障其机构正常运转,完成日常工作任务所发生的支出。包括人员经费和公用经费,即工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。

工资福利(人员经费)支出预算包括:反映各部门各单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体内容包括:基本工资、津贴补贴(车改补贴、乡镇补贴)、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出。

商品和服务(公用经费)支出预算包括:反映单位购买商品和服务的支出,不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。具体内容包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专项材料费、被装购置费、专项燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

对个人和家庭的补助(人员经费)预算包括:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。具体内容包括:离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

2.项目支出预算编制内容

项目支出是指各部门各单位为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。包括各部门各单位在基本支出预算之外,为完成特定的一般公共服务工作任务、社会事业发展目标和经济建设需要发生的应有具体项目内容的各项支出的预算。以及县委、县政府决策明确要求列入预算的项目,部门事业发展规划要求保障的项目等。具体内容包括:债务利息及费用支出、基本建设支出、资本性支出、对企业补助支出、对社会保障基金补助、其他支出等。项目支出预算要编列到具体实施承办单位,不得预留在部门内。

在部门预算编制系统中,政府预算由各部门的部门预算按政府预算经济分类科目自动汇总生成,各部门不需要另行编制。

四、部门三年规划编制要求

各部门要严格按照《中华人民共和国预算法》、《呼和浩特市人民政府关于实行中期财政规划管理的实施意见》(呼政发〔201636号)等文件要求,按照“统筹当前长远、有效衔接融合、统筹配置资源、突出问题重点、实施滚动管理、强化约束机制”的原则,编制县本级2021-2023年财政规划。

(一)编制范围和流程

编制部门预算的县本级部门(单位),均应编制2021-2023年支出规划,按照“二上二下”程序,与2021年部门预算编制同步进行。其中2021年规划对应2021年预算。

(二)收入规划编制

承担组织征收非税收入的部门,要结合我县经济总体发展运行情况、以前年度收入征收情况,按照专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产(资源)有偿使用收入,逐项分析收入增减变化因素,预测今后三年的收入情况,编制2021-2023年度分项目收入预计征收规划。

(三)支出规划编制

1、基本支出。“一上”时部门按照2021年基本支出相关标准编报2021-2023年基本支出规划,“二上”时,部门根据财政局下达2021-2023年基本支出规划控制数,编制相应年度支出规划。对2021-2023年基本支出的重大政策调整,由县财政测算和统一预留基本支出,并根据政策调整情况适时进行调整,待编制相应年度预算时再调整至部门。

2、项目支出。根据轻重缓急,择优编制项目支出规划。“一上”时,部门编制的2021-2023年各年度项目支出规划规模,原则上不超过上年规模。部门新增项目支出,原则上应在相应年度支出规划控制数规模内,通过调整现有支出结构解决。如因上级政策、重大改革等确需增加支出规模的,应单独反映。

(四)部门报送规划

部门报送“一上”支出规划时,应将新增项目和需要进行调整的项目一并报财政局。财政局对项目进行审核,通过审核的纳入财政局项目库;需要调整的,由部门调整后重新上报;不符合政策规定的,明确为不予安排的项目,不得列入规划和预算。

(五)财政局审核控制数

财政局测算规划期内分年度县本级可用财力,围绕县委、县政府重大决策部署,根据部门提出的分年度规划建议计划,结合本级财力状况、项目轻重缓急及实施条件,核定下达部门2021-2023年支出规划控制数,明确一级项目和部分重点二级项目的分年控制数。

(六)部门调整规划

部门根据控制数调整编制2021-2023年支出规划报财政局,各年度支出总额不得调整。在一级项目控制数规模内,部门可对二级项目进行增减替换,增加的项目必须是已纳入部门项目库或财政局项目库的项目。部门如需在一级项目之间进行调整,或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整,应报财政局批准。根据财政局下达的控制数情况,部门可补充报送项目。

(七)下达规划

财政局审核汇总部门的三年支出规划,按程序报批后,分解下达给部门。

五、2021年部门预算编制要求

(一)收入预算编制的标准

财政拨款收入(财政补助收入)预算要以各行政、事业单位的财政预算内计划安排的各类经费总额进行编制。

行政事业单位非税收入预算的编制要根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素来测算和确定。非税收入属于地方一般公共预算收入组成部分,要全部纳入预算内管理,要严格按照中央、自治区规定的收费项目、征收范围、征收标准,据实合理测算本部门的非税收入,对中央和自治区取消的行政事业性收费项目,不得编列收入预算。

其他收入预算以各部门(单位)2021年预计将收到的其他收入数为依据进行编制。

(二)支出预算编制的标准

第一部分:基本支出预算的编制标准

1、人员工资福利支出

1)在职人员基本工资编制标准:严格按照中央、自治区和呼和浩特市及我县统一规定政策、项目和标准逐人核算编制。根据《中国共产党机构编制工作条例》规定“……机构编制一经确定必须严格执行,录用人员、配备干部、核拨人员经费等应当以机构编制为基本依据。……”

2)津补贴编制标准:按照人社局核定的津贴补贴标准编制。行政机关按照规范后的津贴补贴标准编制。未休年假补贴,按照国务院《职工带薪休假条例》规定的计算标准编制,享受条件为连续工作1年以上。

3)事业人员绩效工资编制标准:其中义务教育学校的事业人员以人社局下达各学校《关于调整义务教育学校工作人员绩效工资的通知》核定标准编制;公共卫生及基层医疗事业单位事业人员以人社局下达各单位《关于公共卫生及基层医疗事业单位工作人员绩效工资核准的通知》核定标准编制;其他事业单位的绩效工资编制标准按人社局现行核准的事业单位绩效工资标准编制。

4)公车改革补贴编制标准:按照县人社局核定的车补审批单(公车改革补贴审核花名册)编制。

上述人员经费供给办法:蒙中医院90%;县医院70%;其余行政、事业单位按在编实有人员全额供给。

        (5)财政负担的机关事业单位基本养老保险缴费编制标准:根据《关于降低社会保险缴费率有关问题的通知》(内人社发[2019]16号)文件规定,由各单位按实有在职人员上年工资总额的16%核编,差额单位按比例分别承担。

6)单位负担的职工医疗保险、失业保险、工伤保险,由各单位根据县人社局核定的标准和缴存比例据实编制。差额单位(涉及县医院、蒙中医院)职业年金,按比例承担。

7)做实职业年金,根据当年新增退休人数从201410月到退休月份,由人社局和财政局社保股测算编制。

8)职工住房公积金,各单位按在编人员工资总额的12%编制,按月随工资划拨缴存。

9)预留对行政事业单位养老保险不足部分的补助由人社局和财政局社保股测算编制。

10)比照事业人员经费编制,由各相关单位据实核编。

2、商品和服务支出

公用经费支出预算编制标准

1)公用经费的支出核定

基本公用经费根据中国共产党武川县委员会机构编制委员会办公室提供的《行政机构(事业单位)信息表》,确定的行政类、政法类、事业类机构分档核定标准编制,非在职(离岗)人员不安排公用经费。乡镇行政公用经费标准按在编在岗人数每人每年3000元标准编制,乡镇事业单位公用经费标准按在编在岗人数每人每年2000元标准编制,乡镇教育公用经费由县教育局代编。县级各部门具体标准如下:

行政类分为两档:

一档单位:县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、政法委、统战部,按在编在岗人数每人每年5400元标准编制。

二档单位:编制办、发改委、教育局、财政局、人力资源和社会保障局、交通局、文化旅游体育局、审计局、统计局、应急管理局、团委、妇联、市场监督管理局、总工会、工商联、扶贫办、自然资源局、住建局、经济开发区管委会、水务局、农科局、林草局、卫健委、民政局、民委、医保局、城市管理综合执法局、退役军人事务局、政务服务局,按在编在岗人数每人每年2700元标准编制。

政法类:纪检委、公安局、司法局,按在编在岗人数每人每年10000元标准编制。(为与年终决算衔接,公安局和司法局参照上年指标额度一并编制上级提前下达的政法转移支付资金)

事业类:按在编在岗人数每人每年1800元标准编制。

教育系统所属学校公用经费根据国家、自治区有关公用经费以及普、职高“两免”经费规定安排。根据《预算法》和《预算法实施条例》相关规定,从明年开始将公办幼儿园保教费纳入预算管理,公办幼儿园提前测算并报送当年收入预计数,坚持厉行节约的原则,精准测算当年的支出需求,支出安排不得超出当年的收入预计数。为与年终决算衔接,教育系统将上级下达的教育公用经费,编入本级预算中,按照年初事业报表中上报学生人数及标准由各学校全口径编制。

2)凡需承担取暖费用的县直各行政单位要据实填报实际的供热面积并编制取暖费。乡镇取暖设施改造配套费和取暖费由县财政统筹编制。

3)公务用车运行费支出,编制标准为:实物配给2辆(县委书记、政府县长)按5万元//年安排,县委办、政府办、人大办、政协办和其他行政单位按照1万元//年安排。具体单位性质划分依照中国共产党武川县委员会机构编制委员会办公室提供的《行政机构(事业单位)信息表》,经费核定以县车编办核准的车辆信息为准。乡镇党委书记、乡(镇)长按3.5万元//年安排,乡镇机要通讯车辆保障经费,按3个标准安排,哈拉合少乡和二份子乡4万元//年,可镇1万元//年,其他乡镇2万元//年。

3、对个人和家庭补助支出

1)离休人员工资性支出编制标准,严格按照国家、自治区和呼和浩特市及县政府有关政策、标准逐人核算。离休人员增发工资支出,按人社局有关政策核定。

离休人员活动经费:按原所在单位以级别确定,县团级每人每年1000元,科级每人每年800元核编。

2)遗属生活困难补助:以县人社局核定的人数和补贴标准据实编制,同时按每户300元一次性编制冬季取暖补贴。

3)退职(役)费、生活补助、救济费等支出由财政相关业务股和民政局按规定统一编制。

第二部分:项目预算支出编制的标准

项目经费支出结合县本级财力情况,分轻重缓急,统筹安排,实行总量控制,并参照以下几项原则:

1)按法定要求应列入预算和按比例增长的项目;

2)经县委常委会、县政府常务会议确定的项目;

3)县委、县政府主要领导明确批示和签批的要求列入预算的项目。(注:附批示文件和政策要求文件)

各部门在明确各自现行的和2021年必须开展的项目后,依据支出明细分别在功能类科目和经济类科目中对号入座填列。项目经费原则上不允许安排“三公”经费支出,如按项目工作确实需要开支的,应根据实际需要严格测算安排支出,并说明安排理由。

(三)编制方法和要求

1、预算编制要按照财政资金流向覆盖全县所有乡镇和预算单位

按照《预算法》的规定,各乡镇和县本级所有的行政事业单位必须按照要求编制本单位收支预算,主管部门的经费预算和所属事业单位的经费应分别编制,属于主管部门的经费编制在主管部门本级,所属事业单位的经费一律分别在各自的单位编制预算,预算编制完成后,报各自主管部门审批、法人签字后,由部门主管财务人员汇总汇编成部门预算报送财政局各业务股审核,同时必须附所属事业单位人员工资表、编制说明、业务项目工作经费书面报告等资料。

2、“三公”经费预算的编制

三公”经费是指公务接待费、因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费。根据中央“八项”规定,要严控“三公”经费支出,按照市财政预决算公开工作的要求,各部门及单位对在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费进行单独反映,如实填报《“三公”经费支出预算表》。

3、通过系统编制预算

2021年,继续通过预算编审系统完成编制工作。内网登录http://10.68.161.53:8008/gfmis/selectapp[武川县财政局综合业务系统]选择[进入综合预算]模块,选择2021年度。

1)基础信息录入表是人员经费、公用经费分类分档标准及其它各项基本经费支出细项数据生成表的基础,要精确填报。进入系统后看到的人员信息数据是从2020年度导入的数据,各单位根据县委组织部和人社局最新核定的工资标准进行修改。退休人员,单位只负责编制由单位发放的统筹项目外退休费。对新增或调入(调出)人员需要作相应的增减处理。

2)收入征收计划表,是反映部门单位组织的非税收入具体征收计划情况,要按照2021年的政府收支分类,细化到具体项目,本着积极稳妥、实事求是的原则,不得瞒报少列。

3)各预算单位要认真填写基础信息录入(录入表列表)中的所有表单数据,做实预算编制基础工作,后期的数据汇总都需要从基础数据提取。预算编制(预算录入表)、专项预算编制(项目列表)根据实际支出需求全部细化到末级。如有疑问,请与财政局分管业务股联系。

4、绩效目标设定编制

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《武川县人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理工作的通知》,提出构建全方位预算绩效管理格局目标要求。各预算单位2021年对年初编制的全部预算资金和年度内追加的预算资金以及申请拨付的专项转移支付资金都要设置绩效目标。具体绩效目标设置要求如下:

1)年初预算安排的全部支出

各预算单位在编制年初预算时,按照《关于印发武川县本级部门绩效目标管理办法的通知》(武财发[2018]166号)要求,对所编制的全部预算资金要设置绩效目标,在预算编制时要同时编制预算绩效目标申报表,并报送财政局分管业务股室,待分管业务股室对报送的预算绩效目标申报表审核通过后,方可进入下一步预算编制流程。报送纸质版和电子版,纸质版一式三份,报财政局分管业务股室一份,财政局综合股一份,预算单位留存一份,电子版报财政局综合股。

2)年度执行中追加的预算支出,以及部门申请使用的上级专项转移支付资金。

各预算单位在申请专项资金的同时要设置绩效目标,编制预算绩效目标申报表并报送财政局分管业务股室,待分管业务股室对报送的项目预算绩效目标申报表审核通过后,方可拨付资金,报送要求同上。

(四)预算编报程序及时间要求

2021年部门预算编制程序按照自下而上的原则,从基层单位编起,逐级审核汇总,实行“二上二下”程序。

一上”:1031日前上报本部门预算“一上”数据,一并报送近期发放全口径纸质工资表、养老保险核定单复印件、编制本复印件、工资核定文件和绩效目标相关报表。

一下”:1110日前由财政局各业务股室审核各部门编报的部门预算计划后,提出预算安排初步意见,经财政局局务会讨论审核后,提出本级预算安排意见,提交县政府常务会议、县委常委会研究审定,并征求人大财经委员会意见,下达部门预算控制指标数。

二上”:1120日前上报本部门预算“二上”数据,各部门按照预算控制数,认真编制部门预算草案。县财政局对各预算单位报送的部门预算草案进行审核汇总,形成全县年度预算草案,提交县人代会审议批准。

二下”:预算草案经县人代会审议通过后20日内,县财政局将批准的年度部门预算批复到各部门,各部门自收到批复之日起20日内,通过县政府门户网站和自治区财政厅网站进行公开,并按照批复的预算执行。

预算编制过程中如有疑问,请咨询对应分管业务股室,绩效目标设定的编制与预算绩效评价相关问题,请咨询综合股。


武川县人民政府

20201013